KOBİLERE SUNULAN ALACAK SİGORTASI UYGULAMASININ KAPSAMI VE LİMİTLERİ GENİŞLETİLMİŞTİR
Bilindiği üzere en az iki yıl geçmişi olan, vergi ve SGK borcu olmayan, Merkez’in risk değerlendirme kriterlerini sağlayan; Mikro ve Küçük ölçekli şirketler için ticari alacak sigortası uygulaması 2019 yılından bu yana uygulanmaya başlanmış ve azami 360 güne kadar vade uygulanabilmektedir.
Bu uygulama ile şirketlerin münhasıran yurt içi vadeli satışlarından doğan ticari alacakları sigortalanmaktadır. Bu sayede şirketler, sigortalattıkları söz konusu alacaklarını tahsil edememeleri durumunda, bu alacaklarının önemli bir kısmı Devlet Destekli Alacak Sigortası Havuzu tarafından karşılanmaktadır. Bu kapsamda ihracata yönelik satışlar sigorta kapsamına girmemektedir.
“Sigorta/teminat/kredi” türündeki uygulama ile, sigortalının cirosu üzerinden fiyatlandırma yöntemi ile prim hesaplanır. Alıcı firmalar için otomatik skor değerlendirmesi yapılır ve kredi limiti tahsis edilir. Tahsis edilen bu kredi limiti Sigortalıların başvuru formunda her bir alıcısı için talep ettiği kredi limitleri ve risk değerlendirme kriterleri göz önüne alınarak herhangi bir ek prim alınmaksızın merkez tarafından arttırılabilir.
Hasar durumlarında, sigortalının Merkez’e başvurması ile hukuki işlemler başlatılır ve sigortalıya tahsilat hizmeti sunulur. Tahsilat hizmeti ile çözümlenemeyen hasar dosyaları için tazminat ödemesi yapılır. Halk Sigorta A.Ş. KOBİ’lere Yönelik Devlet Destekli Ticari Alacak Sigortası Sistemi ile ilgili Olağandışı Riskler Yönetim Merkezi olarak T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından görevlendirilmiştir.
Son yapılan tebliğ değişiklikleri ile alacak sigortası uygulamasının kapsam ve limitleri önemli ölçüde genişletilmiştir. Bu kapsamda Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından “Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelere Yönelik Devlet Destekli Ticari Alacak Sigortası Tarife ve Talimat Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” 25/03/2020 tarih ve 31079 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
1- “Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelere Yönelik Devlet Destekli Ticari Alacak Sigortası Tarife ve Talimat Tebliğ” 2 nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişikliklerle;
Daha önce sadece “mikro ve küçük” ölçekli işletmeler kapsam dahilinde iken bu defa tüm KOBİ’ler ticari alacak sigortası kapsamına alınmıştır. Böylelikle şartları sağlayan “orta” büyüklükteki işletmelere de alacak sigortası olanağı tanınmıştır.
İşletme ölçeği dışında yapılan değişiklikle belirlenen kriter, kapsama giren işletmelerin, bir önceki mali yıldaki yıllık net satış hasılatının 125 milyon liradan az olması şartıdır.
Yapılan diğer bir değişiklikle, tacir sıfatı taşımayan gerçek kişilere yapılan satışlar kapsam dışında tutularak, teminat sağlanmayacak alacaklar arasında sayılmıştır.
2- Tebliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının son cümlesinde yapılan değişiklikle “Teklifin sunulduğu tarihten itibaren 10 gün içinde poliçenin düzenlenmesi durumunda ilgili poliçeye ilişkin teklif kapsamında sorgulama ücreti alınmaz.” denilerek, yapılacak risk değerlendirmesine ilişkin teklifin sunulduğu tarihten itibaren 10 gün içinde poliçenin düzenlenmesi durumunda ek sorgulama ücreti alınmayacağı belirtilmiştir.
3- Tebliğin 5 inci maddesinde yapılan değişiklikle, prim hesabında esas alınacak alacak sigortası talebinde bulunan işletmenin son mali yılda vadeli satışlardan elde ettiği ciro tutarı da 25 milyon liradan 125 milyon liraya çıkarılmıştır. Buna paralel olarak alacak sigortası talebinde bulunan işletmenin vadeli satışlardan elde edilen cirosuna göre azami kredi limit tutarı 750.000-TL’ye çıkarılmıştır.
Azami teminat limiti, alacak sigortası talebinde bulunan işletmenin alıcı için talep ettiği teminat limiti ve risk değerlendirme kriterleri dikkate alınarak artırılabilecek. Bu düzenlemenin yürürlük tarihi ise 01/04/2020 olarak belirlenmiştir.
4- Tebliğin geçici 1 inci maddesinde yapılan değişiklikle;
Bir önceki mali yıldaki yıllık net satış hasılatı kırk milyon Türk Lirasından (dâhil) az olan orta büyüklükteki işletmelere bu maddeyi ihdas eden tebliğin yayımlandığı tarih itibarıyla;
Bir önceki mali yıldaki yıllık net satış hasılatı kırk milyon bir Türk Lirası (dâhil) ile yüz yirmi beş milyon Türk Lirası (dâhil) arasında olan orta büyüklükteki işletmelere ise 01/04/2020 tarihi itibarıyla alacak sigortası sunulur.”
Bilgilerinize sunulur.
Saygılarımla
YUSUF ÖZER
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİR
BAĞIMSIZ DENETÇİ
VERGİ HUKUKU BİLİM UZMANI
